一、流程与SAP的对接，部门与SAP的融合

1、通过SAP发现流程的问题，责任到部门、人，修正改善，持续关注；

2、强化SAP的管控功能；

3、人人学SAP，人人懂SAP，人人用SAP；

4、SAP运行与业绩考核关联，建立考核机制；

对涉及到SAP的部门、人都要有岗位职责，纳入绩效考核机制；

二、对SAP的整体认识

1、SAP顶层设计非常关键（会计核算主体确认、机构人员配置、系统自身配置、部门及管理层需求、流程梳理、蓝图设计、上下信息沟通、考核机制、执行力等）

2、SAP是一项系统工程，不能一蹴而就，存在问题是必然的，关键看怎么去解决；

3、SAP不是一个部门的事情，也不是一个人的事，但是必须有一个部门来主导、支持；

4、SAP是一个工具，它不是万能的，SAP发现的问题如流程等需要系统外解决；分析原因、制定方案、解决问题；

5、SAP考验公司管理的规范化、流程化、精细化，管理根基越深、流程越规范，SAP运行越顺畅；

6、SAP需要各部门的有效沟通、配合，管理者的支持；

7、SAP系统博大精深，需要持续学习SAP系统；

三、产品实际成本问题（必须解决，否则无法决策分析）

1、现有SAP无法提取产品实际成本，产品生产差异结算问题仍未解决；

2、解决途径：

物料分类账的启用（CKM3），标准成本还原实际成本；

四、SAP物料主数据规范要点（MM01、MM02）

1、物料名称按包装袋分类，突出表现在在分离蛋白；

2、物料税率维护问题，17%、13%；前期发现有些物料税率错误，建立物料主数据需和财务相结合；

3、物料组分类问题，前期发现物料组分类错误，将包装袋纳入产成品；

4、联产品结算规则分摊比例维护问题；

五、SAP物料清单、工艺路线维护问题（CA01、CA02;CA01、CA02）

1、BOM要与生产、技术、研发相结合；

2、工艺路线要与生产、技术、研发相结合；

3、生产、技术、研发必须参与BOM主数据的维护问题；

六、SAP作业价格维护问题（KSBT、KP26）

1、定期分析KSBT结果，多期比较，维护一个相对正确的作业价格，持续关注；

2、作业价格（制造费用-其他）相对不稳定，与公司大修、停机有关；

七、SAP客户主数据规范要点（XD01、XD02）

1、一次性客户问题，前期清理较多，避免经常使用一次性客户；

2、创建客户注意重复性检查，避免客户数据重复；（VCUST）

3、必要条件MWSI丢失问题，可通过VK11维护国家税率解决；（经常在国外客户遇到，权限在销售）

4、开票未生成会计凭证，查看客户主数据公司代码、销售组织是否维护；缺失重新维护，VFX3检查，再重新开票VF11即可；

5、客户模板现在用的很少，基本就是一个客户名称，有必要继续规范一下，不见模板不建客户，客户的账期维护准确，以便做应收账款账龄分析；

八、供应商主数据问题（XK01、XK02）

1、一次性供应商问题，前期较多，现在已经停用，不会出现一次性供应商问题；

2、创建供应商主数据注意重复性检查，避免供应商主数据重复；(MKVZ)

3、创建供应商主数据时，订单货币选择RMB，不要选择CNY；否则创建采购订单时会报错；

4、创建供应商主数据时，要正确选择统驭科目，这一点非常重要；供应商要选择应付账款-供应商，不要选择预付账款-供应商，大豆供应商要选择应付账款-农户；内部员工要选择其他应付-员工；不要选择其他应收-员工；

5、创建供应商主数据时，正确选择供应商账户组，一次性供应商就不要用了；

6供应商模板现在用的很少，基本就是一个供应商名称，有必要继续规范一下，不见模板不建客户，供应商的账期维护准确，以便做账龄分析；

九、资产主数据问题(AS01、AS02)

1、AS01可创建多个同样的资产，可修改类似资产的编号创建，创建几个同样的资产录入几个就可以，提高创建资产的效率；

2、AS01创建资产区分资产类型，一定要区分清楚，创建在建工程时选择600，折旧范围里面的use life（使用年限）一定不要录入，否则计算折旧就报错，后果不堪设想，这个问题前期遇到过，折腾了好几个小时；

3、创建资产主数据时资产描述可用*名称+型号*表示，这样利于以后资产的盘点；

十、会计科目主数据问题（FS00）

1、带参考创建，避免错误；

2、注意重复，重复了冻结即可（已使用），未使用的话可以删除；

3、改变先入为主的意识，SAP会计科目编码规则与金蝶的会计编码规则并不完全一致；

比如银行存款，SAP与金蝶会计代码从10020001到10020049是一致的，以后就不一致；如果SAP录入总账是还是按照金蝶代码录入就错了，这一点必须要注意，前期数据清理是发现这个问题尤为突出；

十一、内部订单问题(KO01、KO02、KOB1)

1、KO01创建内部订单，订单类型主要应用专项应付款、递延收益、短期借款、长期借款等

2、F-02记账时要一定选择好内部订单类型，不要搞混；比如短期借款和长期借款里面有同一个银行，选择错了就会导致后期核对困难；

十二、CO模块（关注S_ALR_87013611报表）

1、原煤领用应当区分蒸汽锅炉和导热油炉，蒸汽锅炉生产蒸汽，导热油炉不生产蒸汽，导热油炉仅仅为XX车间服务，所以导热炉的物料消耗在SAP的领用应当是201到XX车间、XX车间；蒸汽锅炉的物料消耗（不仅仅原煤，所有的物料消耗）应该201到新区蒸汽锅炉车间；

现在SAP导热油炉的所有物料消耗都到锅炉车间，这就虚增了蒸汽的产出成本，虚减了XX车间的成本，虚增了除XX车间以外车间的成本；导致成本与实际不符；请锅炉车间区分蒸汽锅炉和导热油炉的消耗数量、201对应的成本中心。

（1）、蒸汽锅炉物料消耗对应锅炉车间

（2）、导热油炉物料消耗对应XX车间、XX车间

2、物料管道物料问题

（1）、除了直接生产车间的管道物料无法通过工单确认消耗，虚减了锅炉车间、污水处理车间、沼气发电等车间的水电消耗，解决办法通过总账录入实际耗用；

（2）、经营期与供电公司、水公司结算时间不一致，就会出现时间差异、成本的差异；多开的发票差异计入长期摊销费用以后期间摊销（扣除后期管理部门、工程部门消耗倒挤）

3、作业工时问题

由生产、运营制定出工时计算、统计规则，并准确统计；以保证作业价格计算准确；

4、污水处理车间、沼气发电车间成本归属问题

污水处理车间、沼气发电车间受益对象应该是XX车间，所以这两个车间的成本消耗应在XX车间分摊，不应该在整个新区生产车间分摊；以保证产品价格计算准确；

5、XX等产品工单报工缺失问题

（1）、XX产品受人员、等因素的影响，生产工单尚未执行，还是空白；

（2）、尽可能人员到位，完善产品工单的创建、报工；

6、生产仓的物料管控问题

责任到部门，谁的料，谁管，责任到部门、到人，建议建立车间生产仓物料移动台账，定期盘点，以保证车间物料消耗相对准确，成本归集准确；

十三、寄售问题

寄售发货的凭证流：（633寄售发货生成会计凭证）

借：主营业务成本

　　贷：产成品

SAP的逻辑：提前确认销售成本、不确认收入，这是不符合会计准则的，虚增了销售成本。

正确的逻辑：公司的寄售发货实质是内部移库性质，寄售发货时不确认收入是正确的，同时不应该确认成本，收入与成本是匹配的，也应该是同时的。

十四、开发报表存在的问题

1、ZM02的逻辑关系：201计入消耗、202计入产出

正确的逻辑关系：201、202应该并列反映消耗，202是201的冲销，不应该单独反映为消耗、产出。

2、销售退货表示问题，用正数表示退货，只能用订单类型区分退货销售；

3、开发报表事务码

采购对账单：ZM01

库存报表：ZM02

应收账款余额表：ZF01

应付账款余额表:ZF02

库存查询：ZMB52

销售报表：ZV01、ZV02、ZV03

十五、产品标准成本问题（CK11N、CK24；CK40N）

1、每月跑成本，关注差异；（CK40N）

2、跑成本之前，先分析作业价格差异，BOM、工艺路线有无变化，有差异有变化的，必须重新维护，然后跑成本；(KSBT、KP26、CS03、CA03)

十六、FI总账模块

1、做完是做基本的，关键是正确的做完，所以说凭证的复核很重要，数据清理发现很多错误就是缺少复核产生的；

2、平时和月底多看一下会计科目余额表，与金蝶核对一下；（F.01）

3、特殊问题特殊对待，编制操作手册，沟通汇报执行；

4、凭证查找；FB03

5、凭证冲销；FB08

6、取消清账凭证；FRBA 对统驭科目而言（重置已结清项目）